課程分類公司資金週轉與管理（含匯兌避險處理）
營運資金調度的重要性：
1. 現金是企業分配盈餘及清償負債的最終工具，任何資產在財務運用上都是以變現為最終目的。
2. 無論企業規模大小都應進行帳務之風險管控，有完善資金調度，才能避免「黑字倒閉」。
3. 企業資源的配置:過多的閒置現金是一種資源的浪費，過少的現金卻可能衍生流動性危機。
第一章 了解現金流的重要性與現金流量表的解讀
- 現金管理的重要性
- 現金流量表的目的
- 與營業活動相關的現金流量
- 與投資有關的現金流量
- 投資活動的組成項目
- 由資產負債表調整
- 籌資活動的組成項目
- 現金流量表的資料來源與編制
- 現金流量表之解讀
- 從現金流量看投資及融資決策
第二章 銀行授信與金融機構貸款審查重點
- 授信5P原則
- 銀行授信-直接授信
- 銀行授信-間接授信
- 授信額度區分
- 客票融資
- 票據貼現
第三章 資金週轉管理
3-1資金週轉之管理
- 資金週轉六分法
- 資金週轉之評估
3-2 預算制度介紹
- 目標設定原則
- 預算之組成與編列步驟
- 工作分解結構(WBS)與進度控管
- 實獲值分析
第四章 中小企業資金管理
4-1 資金需求如何預估
- 銷售百分比法與額外資金需求之實例介紹
4-2 資金檢視與相關控制
- 造成資金周轉困難的可能原因分析
- 資金周轉困難之解決
4-3 如何決定最佳現金持有量
- 現金週轉法
- 因素分析法
- 成本分析法
第五章 匯兌差異之避險處理
- 匯率避險處理
- 外匯期貨交易 vs 外匯保證金交易
- 匯率避險之管理
