完課後，即使是零基礎的學員，都能學會

• 財務組織部門的編制，以及出納人員的工作職掌。
• 詳細說明包括：收付款、零用金管理 、各項簿據管理、票據託付等各項出納之⼯作流程與作業準則。
• 建立出納的內控制度與管理流程。
• 資金週轉管理（含資金週轉表編制）

適合對象—

※出納人員-實務操作

※財務主管-組織編制與出納的管理與內控設計

※中小企業主-放心把現金交給對的人

課程大綱—

◎1-1 出納與會計的差別
◎1-2 財務組織部門的編制
◎1-3 出納人員必須具備的特質
◎1-4 出納人員的工作內容
◎1-5 出納管理單位主要工作 

◎2-1 收款作業
◎2-2 付款作業
◎2-3 帳務處理流程 
>統一發票種類介紹與錯誤處置
>退回與折讓單
>收據與估價單
​​​​​​​>驗收證明單
​​​​​​​>代收轉付收據
​​​​​​​>內部憑證取代外部憑證之情形
​​​​​​​>核銷常見錯誤

◎2-4 零用金作業​​​​​​​
>零用金制度的規畫
​​​​​​​​​​​​​​>建立基金
​​​​​​​​​​​​​​>由零用金執行付款
​​​​​​​​​​​​​​>撥補零用金
​​​​​​​​​​​​​​>撥補時的會計處理

◎2-5 出納應管理之各項簿據

◎2-6 銀行存款餘額調節
>銀行存款調節
>調節公式
>編制銀行存款餘額調節表

◎2-7 票據託收與流程
>支票小常識
>票據託收與流程

◎3-1 出納管理與內控
>出納管理與內控
>出納盤點及檢核 

◎3-2 現金管理辦法
>現金管理方法
>現金收入的內部控制
>現金收入控制的一般原則
>賒銷帳款收現之內控
>補償性控制

◎4-1 資金週轉之管理
>現金循環流程
>資金的定義
>資金預測
>資金週轉的思考
>資金週轉結構 

◎4-2 中小企業資金需求預估
>銷售百分比法與額外資金需求之計算與實例
>編制預估資產負債表