課程分類營業稅申報實務
稅務專題
每兩個月就要報繳一次營業稅，但其中的規定百百種，且不同行業別，公司的營業稅又會不一樣，到底該如何正確申報？電子申報又該如何做？
若您是中小企業、財會人員、境外電商，或是對稅務申報不熟悉的相關工作者，這門線上課程是專門為您所設計的，避免因不了解規定與法令而觸法！
課程介紹-
每兩個月就要報繳一次營業稅，但其中的規定百百種，且不同行業別，公司的營業稅又會不一樣，到底該如何正確申報？電子申報又該如何做？
若您是中小企業、財會人員、境外電商，或是對稅務申報不熟悉的相關工作者，這門線上課程是專門為您所設計的，避免因不了解規定與法令而觸法！
1.營業稅介紹（含課徵範圍、稅率及免稅計算）
2.國際貿易之營業稅（含零稅率與三角貿易）
3.跨境電商勞務營業稅與所得稅課徵規定
4.其他應注意事項：營業稅違章相關規定與滯納金計算、7 個常見申報NG行為、營業稅與所得稅之關聯、擴大書審的稅務風險等
5.營業稅電子申報流程操作與解析
本課將提供電子講義，即使是零基礎的學員，完課後都能了解 112 年度營業稅的最新規定，並能自行完成申報。
1.營業稅的課徵範圍、稅率及如何計算（含免稅計算）
■稅籍登記新規定及民宿免辦登記之規定
■零稅率及免稅項目
■營業稅稅率及申報書種類
■可溢退稅款之情形
■承租自小客車之進項扣抵規定
2.兼營營業人的進項不可扣抵比例計算實例
3.何謂視同銷售及代收轉付
■視同銷售得免開立發票情形
■代收轉付得免開發票情形
■常見免稅項目
■營業稅申報種類
■節稅小密技
■可溢付退稅情況
■代收轉付
■稅籍登記新規定
1.常見的貿易條件介紹
2.申報零稅率需準備之文件
3.常見的三角貿易型態
>函釋介紹
>收入歸屬年度如何判斷
>收入調節說明
■零稅率證明文件
■居間與買賣之差別
■營業收入調節表
■各類三角貿易稅率
■外銷貨物退回處理
■國外發貨倉庫認定
1.跨境電商勞務之課稅原則
2.跨境電商勞務營業稅如何課徵
3.跨境電商勞務所得稅如何課徵（含扣繳規定）
■跨境電子勞務扣繳
■FB調降扣繳率
■勞務課稅原則整理
■跨境電商課稅新制
■來源收入認定原則
■營業稅分析
1.營業稅違章相關規定與滯納金計算
2.常見申報NG行為
>可否用收據替代發票
>二聯式發票與三聯式發票的區別
>進貨退出與折讓是否可以跨期申報
>銷貨退回與折讓是否可以跨期申報
>沒有應納稅額是否可以不用申報
>海關代徵營業稅單與抵押單
>下期發票能否提前使用
3.營業稅與所得稅之關聯
>何謂營業稅加值率
>網路購買國外貨物注意事項
4. 擴大書審的稅務風險
>擴大書審高風險態樣
>常見的個案選查態樣
>常見的帳務問題
5.營業稅新頒及重要釋令（法令、常見問題、須注意事項）
■滯報金與怠報金
■高頻存入帳戶揭露
■股東往來之風險
■營業稅營所稅關聯
■常見書審操作方式
■常見的帳務問題